Recibir una notificación de la Agencia Tributaria genera inquietud, pero no siempre implica una sanción. Lo importante es identificar qué tipo de comunicación es, respetar los plazos y responder de forma adecuada. En CIB Partners analizamos tu notificación, definimos la mejor estrategia y nos ocupamos de la respuesta ante Hacienda, tanto para empresas como para particulares, con la discreción y el rigor que exige un asunto de este tipo.
En esta página explicamos qué tipos de notificaciones existen, qué plazos corren desde que las recibes, cómo funcionan las notificaciones electrónicas y qué pasos seguir. Si tienes un plazo abierto, no esperes a terminar de leerla: contacta con nosotros cuanto antes.
Reserva tu consulta
90 €
Revisión de tu notificación
¿Has recibido una notificación de Hacienda?
Revisamos contigo la notificación, los plazos y las posibles actuaciones.
Con nuestra abogada fiscalista, que, si nos encargas el expediente, te asesorará durante todo el procedimiento.
¿Qué es una notificación de Hacienda y cómo puedes recibirla?
Una notificación de Hacienda es la comunicación formal con la que la Agencia Tributaria (AEAT) te informa de un trámite, te pide información o te comunica una decisión. A veces se conoce coloquialmente como carta de Hacienda, aunque hoy la mayoría llegan por medios electrónicos. Puedes recibirla de tres maneras:
- Por vía electrónica, en la Dirección Electrónica Habilitada única (DEHú) y en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
- Por correo postal certificado, en tu domicilio fiscal.
- Por comparecencia, cuando la Administración te cita para entregarte el documento en persona o en sus oficinas.
Es importante saber por qué canal recibes las notificaciones, porque de ello depende cuándo empiezan a contar los plazos.
Tipos de notificaciones de Hacienda más habituales
No todas las comunicaciones de Hacienda son iguales ni tienen las mismas consecuencias. Conocer el tipo de procedimiento es el primer paso para decidir cómo actuar:
01Requerimiento de información o documentación
+
Hacienda solicita justificantes, facturas o explicaciones sobre una declaración, una operación o un dato concreto. Suele tener un plazo de respuesta corto y, si se atiende bien, muchas veces se resuelve sin mayores consecuencias. Es lo que se conoce como requerimiento de Hacienda o requerimiento de la Agencia Tributaria.
02Requerimiento de verificación de datos
+
Se produce cuando la Agencia detecta discrepancias entre lo declarado y la información que obra en su poder, por ejemplo datos de terceros o certificados de retenciones. Puede terminar en una propuesta de liquidación.
03Comprobación limitada
+
Procedimiento en el que la Administración revisa determinados elementos de una declaración. Puede concluir con una propuesta de liquidación y un trámite de alegaciones en el que conviene aportar toda la documentación posible.
04Inspección tributaria
+
La inspección de Hacienda es un procedimiento más amplio y profundo, que puede afectar a varios impuestos y ejercicios. Con carácter general, su duración máxima es de dieciocho meses, ampliable a veintisiete en determinados casos. Requiere una estrategia de defensa cuidada desde el primer momento y una gestión ordenada de la documentación.
05Liquidaciones, sanciones y providencias de apremio
+
Comunicaciones que reclaman una cantidad o inician la vía ejecutiva. Aquí los plazos para pagar o recurrir son especialmente críticos. La providencia de apremio se dicta cuando la deuda no se paga en periodo voluntario y supone recargos adicionales, que pueden ser del 5 %, del 10 % o del 20 %, según el momento en que se pague.
Qué hacer si recibes una notificación de Hacienda
01No la ignores y comprueba el plazo
+
Los plazos empiezan a contar desde la notificación y, con carácter general, se computan en días hábiles en el caso de requerimientos y alegaciones. Si la notificación es electrónica, pasados diez días naturales desde su puesta a disposición sin acceder a ella, se entiende rechazada y el procedimiento continúa igualmente.
02Identifica el procedimiento y el impuesto afectado
+
Revisa el asunto, el ejercicio, el modelo y el órgano que la emite. De ello depende qué puedes alegar y en qué plazo.
03Reúne la documentación
+
Facturas, contratos, extractos bancarios, certificados de retenciones y cualquier prueba que respalde lo declarado. Una respuesta bien documentada marca la diferencia entre cerrar el asunto y abrir uno nuevo.
04Consulta con un asesor fiscal antes de responder
+
Una contestación incompleta o precipitada puede empeorar tu posición. Un asesor especializado valora si conviene alegar, aportar documentación, aceptar la propuesta o preparar un recurso.
05Responde por el canal y en la forma que indica la notificación
+
Presenta la contestación dentro del plazo, por el medio que exija la notificación y conservando el justificante de presentación. Si no puedes reunir toda la documentación a tiempo, existen fórmulas para solicitar más plazo, aunque su concesión no está garantizada.
¿Tienes un plazo abierto con Hacienda?
Cada día cuenta. Cuéntanos qué has recibido y te explicaremos qué opciones tienes y qué conviene hacer.
Plazos y consecuencias: por qué conviene actuar rápido
Cada procedimiento tiene sus propios plazos, y respetarlos puede reducir el coste final del asunto. Esta tabla resume los más habituales, aunque el documento que recibes siempre indica el plazo concreto que te corresponde:
| Situación | Plazo orientativo | Qué pasa si no actúas |
|---|---|---|
| Notificación electrónica sin abrir | 10 días naturales desde su puesta a disposición | Se entiende rechazada y el trámite se considera realizado |
| Requerimiento de información o documentación | Con carácter general, 10 días hábiles, según lo que indique el requerimiento | El procedimiento continúa y puede haber una sanción por no atenderlo |
| Trámite de alegaciones tras una propuesta de liquidación | Con carácter general, 10 días hábiles | La Administración puede dictar la liquidación sin tener en cuenta tus argumentos |
| Recurso de reposición | Un mes desde el día siguiente a la notificación | El acto se vuelve firme y ya no puedes impugnarlo por esta vía |
| Reclamación económico-administrativa | Un mes desde el día siguiente a la notificación | El acto se vuelve firme y ya no puedes impugnarlo por esta vía |
| Pago de una liquidación en periodo voluntario | Depende de la fecha de notificación, según indique el documento de pago | Se inicia el periodo ejecutivo, con recargos y posibles embargos |
| Pago tras una providencia de apremio | Depende de la fecha de notificación, según indique el documento de pago | Recargo del 20 % más intereses de demora, y posibles embargos |
Además, ten en cuenta lo siguiente:
- El recurso de reposición y la reclamación económico-administrativa son vías alternativas: se elige una u otra, no ambas a la vez.
- El pago en periodo voluntario evita el recargo de apremio. Si pagas la deuda tras iniciarse el periodo ejecutivo, pero dentro del plazo que indica la providencia, el recargo es del 10 %.
- En determinados casos existen reducciones de la sanción, del 30 % por conformidad y del 40 % por pronto pago, siempre que se cumplan los requisitos.
- Las deudas pueden aplazarse o fraccionarse si se solicita a tiempo y se cumplen los requisitos, con la aprobación de la Agencia Tributaria.
Notificaciones electrónicas: DEHú y sede electrónica
Hoy, la mayoría de los avisos de la Agencia Tributaria llegan por vía electrónica. Es esencial saber cómo funcionan, porque el plazo corre aunque no abras la notificación.
01¿Quién está obligado a recibir notificaciones electrónicas?
+
Las empresas y otras entidades están obligadas a recibir las notificaciones de la Agencia Tributaria por vía electrónica, y lo mismo ocurre con determinados profesionales y colectivos que la normativa incluye. Además, hay personas que han sido incluidas en el sistema de forma obligatoria o que lo han elegido voluntariamente.
02Cómo acceder a tus notificaciones electrónicas
+
Puedes consultarlas en la Dirección Electrónica Habilitada única (DEHú) y en la sede electrónica de la Agencia Tributaria, con certificado electrónico, DNI electrónico o Cl@ve. Es recomendable revisar con frecuencia tu buzón electrónico y suscribirte al servicio de avisos, que te informa por correo electrónico o por SMS de que hay una nueva notificación. Estos avisos son informativos: no sustituyen a la notificación ni tienen sus efectos jurídicos.
Errores frecuentes al responder a Hacienda
- Dejar pasar el plazo por pensar que la notificación no es importante.
- Responder sin revisar la documentación o aportando pruebas incompletas.
- Aceptar una propuesta de liquidación sin analizar si hay margen para alegar.
- No revisar el buzón electrónico, sobre todo en empresas y autónomos.
- Confundir el tipo de procedimiento, lo que lleva a alegar en el momento o de la forma equivocada.
- Pagar sin comprobar los importes, los recargos y los intereses.
Notificaciones de Hacienda con componente internacional
Atendemos requerimientos a no residentes, inversores y empresas extranjeras con actividad en España, coordinando la información entre jurisdicciones. Es un caso frecuente entre quienes se han trasladado recientemente a España, tienen bienes en el extranjero o han recibido requerimientos por rentas obtenidas en varios países. En estos casos revisamos también los convenios para evitar la doble imposición y las obligaciones de información que puedan afectarte.
Cómo puede ayudarte CIB Partners
01Análisis de la notificación y estrategia
+
Estudiamos el documento, el procedimiento y los riesgos, y te explicamos con claridad qué opciones tienes y qué conviene hacer.
02Preparación y presentación de alegaciones
+
Redactamos y presentamos escritos, alegaciones y documentación ante la Agencia Tributaria en tu nombre, cuidando forma, plazos y argumentos.
03Recursos y reclamaciones
+
Si la resolución no es favorable, valoramos la interposición de recurso de reposición o reclamación económico-administrativa, entre otras vías.
04Aplazamientos, fraccionamientos y sanciones
+
Estudiamos si procede solicitar un aplazamiento o fraccionamiento de la deuda y si se puede acceder a reducciones de la sanción, para reducir el impacto económico del procedimiento.
05Casos con componente internacional
+
Atendemos requerimientos a no residentes, inversores y empresas extranjeras con actividad en España, coordinando la información entre jurisdicciones.
Preguntas frecuentes sobre notificaciones de Hacienda
¿Qué es una notificación de Hacienda?
Es la comunicación formal con la que la Agencia Tributaria te informa de un trámite, te pide información o te comunica una decisión. Puede llegar por vía electrónica, por correo postal certificado o por comparecencia. No siempre implica una sanción.
¿Qué pasa si no respondo a una notificación de Hacienda?
El procedimiento continúa sin tu participación y la Administración puede resolver con la información que tenga, lo que suele derivar en liquidaciones, recargos o sanciones. Conviene responder siempre dentro de plazo.
¿Cuánto tiempo tengo para contestar?
Depende del tipo de notificación y suele estar indicado en el propio documento. En muchos requerimientos y trámites de alegaciones son diez días hábiles, aunque puede variar. Verifica siempre la fecha concreta.
¿Puedo pedir una ampliación del plazo?
En algunos casos sí, presentando una solicitud motivada antes de que venza el plazo. La Administración decide si la concede, por lo que no debe darse por hecha.
¿Una notificación de Hacienda significa siempre que voy a pagar más?
No. A veces se trata de una simple petición de información o de una discrepancia que se resuelve aportando documentación. Cada caso debe analizarse con detalle.
¿Qué diferencia hay entre un requerimiento, una comprobación limitada y una inspección?
El requerimiento pide información o documentación concreta. La comprobación limitada revisa determinados elementos de una declaración y puede terminar en una propuesta de liquidación. La inspección es más amplia y profunda, y puede afectar a varios impuestos y ejercicios.
¿Qué es una providencia de apremio y qué recargo supone?
Es el acto con el que la Administración inicia la vía ejecutiva cuando una deuda no se ha pagado en periodo voluntario. Supone un recargo del 5 %, del 10 % o del 20 %, según el momento en que se pague, además de los intereses de demora en los casos que corresponda.
¿Se puede fraccionar o aplazar el pago de una deuda con Hacienda?
En muchos casos es posible solicitar un aplazamiento o fraccionamiento, sujeto a la aprobación de la Agencia Tributaria y a los requisitos que establezca la normativa. Conviene pedirlo antes de que termine el plazo de pago voluntario.
¿Puedo recurrir una liquidación o una sanción?
Sí. Existen vías como el recurso de reposición y la reclamación económico-administrativa, con plazos concretos que empiezan a contar desde la notificación del acto.
¿Puede CIB Partners responder a Hacienda en mi nombre?
Sí. Podemos actuar como representantes ante la Agencia Tributaria mediante la autorización correspondiente y encargarnos del procedimiento de principio a fin.
¿Has recibido una notificación de Hacienda?
Contacta con nosotros lo antes posible: cuanto antes revisemos el caso, más margen de actuación tendremos.
Cuéntanos tu situación
Si lo prefieres, puedes enviarnos tu consulta y te contactaremos lo antes posible.
Únete a una comunidad de clientes satisfechos
La información de esta página es orientativa y no sustituye al asesoramiento personalizado. Los plazos y las consecuencias dependen de cada procedimiento y del contenido de cada notificación, por lo que deben revisarse en cada caso.
